Chypre : Une destination stratégique pour les investisseurs en cryptomonnaies

1. Chypre – Une destination prometteuse pour les investisseurs en cryptomonnaies

Chypre s’est imposée comme une destination de plus en plus attrayante pour les investisseurs et les entreprises du secteur des cryptomonnaies. Située au carrefour de l’Europe, de l’Asie et de l’Afrique, cette nation insulaire offre une combinaison d’avantages convaincants, notamment un régime fiscal favorable, un environnement réglementaire propice aux affaires et une qualité de vie élevée. Pour les particuliers et les entreprises opérant dans le secteur dynamique des cryptomonnaies, Chypre représente une occasion unique d’optimiser leurs stratégies financières tout en profitant d’un style de vie méditerranéen. De plus, l’existence de programmes de résidence bien définis offre une voie claire aux investisseurs cherchant à établir une base au sein de l’Union européenne.

Chypre s’efforce activement de se positionner comme une plaque tournante essentielle dans le paysage mondial des cryptomonnaies, démontrant sa volonté de soutenir et de favoriser la croissance de cette industrie innovante. Cette approche proactive témoigne d’une vision à long terme visant à adopter les actifs numériques et à attirer les investissements étrangers dans le secteur. L’intention déclarée du gouvernement de devenir un « centre financier pionnier et sécurisé pour l’échange d’actifs et de services cryptographiques » souligne son orientation stratégique dans ce domaine. La signature de déclarations relatives aux technologies de registres distribués dès 2018 illustre la reconnaissance précoce du potentiel de la blockchain et des cryptomonnaies par les autorités chypriotes.

2. Avantages fiscaux pour les investisseurs en cryptomonnaies à Chypre

Chypre offre une gamme d’avantages fiscaux particulièrement intéressants pour les investisseurs en cryptomonnaies, qu’ils opèrent à titre individuel ou par l’intermédiaire de sociétés. L’imposition des activités liées aux cryptomonnaies à Chypre est généralement déterminée par la nature et la fréquence des transactions, une distinction étant faite entre les investissements à long terme et le trading actif.

2.1. Imposition des activités individuelles en cryptomonnaies

Pour les particuliers, le traitement fiscal des gains en cryptomonnaies dépend de la classification des activités : investissement à long terme ou trading actif. Si un particulier achète des cryptomonnaies avec l’intention claire de les détenir en tant qu’investissement à long terme dans le cadre d’une transaction ponctuelle, les bénéfices réalisés lors de la vente de ces actifs sont généralement non soumis à l’impôt sur le revenu. Cela constitue un avantage significatif pour les investisseurs qui adoptent une stratégie d’achat et de conservation (« buy-and-hold »). Il est toutefois crucial de noter que l’administration fiscale chypriote (ITO) examine attentivement de telles affirmations, et la distinction entre investissement et activité de trading peut être complexe. La position de l’ITO a évolué ces dernières années, avec une tendance à considérer la plupart des détenteurs de cryptomonnaies comme des traders en raison des connaissances sophistiquées requises pour leur acquisition. Cela nécessite une planification minutieuse et potentiellement l’avis d’un professionnel pour s’assurer que les activités sont correctement classées comme des investissements à long terme.

En revanche, les particuliers qui se livrent à un trading actif de cryptomonnaies verront leurs bénéfices traités comme un revenu et donc soumis à l’impôt sur le revenu selon les taux d’imposition progressifs en vigueur à Chypre. Ces taux varient de 20 % à 35 % en fonction du revenu imposable total de l’individu. Pour les traders actifs qui effectuent des transactions fréquentes dans le but de tirer profit des fluctuations à court terme, la charge fiscale peut être substantielle. Les taux d’imposition des personnes physiques augmentent avec les niveaux de revenus, ce qui peut entraîner l’imposition d’une part importante des bénéfices de trading, en particulier pour ceux qui effectuent des transactions à volume élevé.

Malgré l’impôt potentiel sur les bénéfices de trading, Chypre offre un certain allègement grâce au traitement des gains non réalisés. Toute augmentation de la valeur des avoirs en cryptomonnaies qui n’a pas encore été convertie en monnaie fiduciaire n’est pas soumise à l’impôt. Cela permet aux investisseurs de détenir des actifs qui s’apprécient sans encourir d’obligations fiscales immédiates. De plus, tout profit découlant des fluctuations des taux de change entre différentes devises est considéré comme fiscalement neutre à Chypre. Cela peut être particulièrement avantageux pour les investisseurs qui négocient plusieurs cryptomonnaies ou convertissent fréquemment leurs avoirs en monnaies fiduciaires.

Pour les personnes impliquées dans le minage de cryptomonnaies, les revenus générés sont généralement classés comme des revenus d’activités indépendantes. À ce titre, ils sont soumis aux taux de l’impôt sur le revenu des personnes physiques, ainsi qu’aux cotisations de sécurité sociale et au système général de santé (GHS). Cependant, les mineurs opérant sous une structure d’entreprise peuvent être soumis aux taux de l’impôt sur les sociétés. Il est également possible de déduire les dépenses professionnelles légitimes, telles que les coûts d’électricité et l’amortissement du matériel, des revenus du minage.

2.2. Avantages fiscaux pour les entreprises de cryptomonnaies

Pour les investisseurs en cryptomonnaies qui choisissent de mener leurs activités par l’intermédiaire d’une société enregistrée à Chypre, le paysage fiscal offre des avantages significatifs. L’un des plus notables est le faible taux d’imposition des sociétés de seulement 12,5 % sur les bénéfices provenant du trading de cryptomonnaies. Ce taux est considérablement inférieur aux taux de l’impôt sur le revenu des personnes physiques qui peuvent atteindre jusqu’à 35 %, faisant de Chypre une juridiction très attractive pour la constitution de sociétés liées à la cryptomonnaie et pour les traders actifs cherchant à minimiser leur charge fiscale.

Outre le faible taux d’imposition des sociétés, Chypre offre un régime favorable pour la distribution des bénéfices sous forme de dividendes. Les dividendes versés aux actionnaires qui sont résidents fiscaux chypriotes non domiciliés sont généralement exonérés d’impôt sur le revenu et ne sont pas non plus soumis à la Contribution Spéciale pour la Défense (SDC). Ce statut « Non-Dom », combiné au faible taux d’imposition des sociétés, crée une stratégie d’optimisation fiscale puissante pour les investisseurs internationaux en cryptomonnaies. En créant une société à Chypre et en obtenant le statut Non-Dom, les investisseurs peuvent potentiellement réduire considérablement leur charge fiscale globale sur leurs bénéfices de trading de cryptomonnaies et la distribution ultérieure de ces bénéfices. Il est important de noter que les personnes domiciliées à Chypre sont soumises à une SDC de 17 % sur les dividendes.

De plus, les bénéfices générés par les sociétés provenant de la vente de cryptomonnaies détenues en tant qu’actifs d’investissement sont exonérés de l’impôt sur les plus-values à Chypre. Cette exonération renforce encore l’attrait de l’utilisation d’une structure d’entreprise pour les détentions à long terme de cryptomonnaies. Les sociétés peuvent également réduire leur revenu imposable en compensant leurs bénéfices en cryptomonnaies avec diverses dépenses professionnelles légitimes engagées lors du trading, telles que les frais de bureau, les coûts de développement et les dépenses de marketing. Fait important, les pertes subies les années précédentes lors du trading de cryptomonnaies peuvent être reportées jusqu’à cinq ans pour compenser les bénéfices futurs. Comme pour les particuliers, les gains et pertes de change résultant des transactions en cryptomonnaies sont également considérés comme fiscalement neutres pour les sociétés.

2.3. Le régime chypriote des non-domiciliés (Non-Dom)

Le régime fiscal chypriote des non-domiciliés (Non-Dom) est un élément clé de l’attractivité du pays pour les investisseurs internationaux, y compris ceux du marché des cryptomonnaies. Les personnes qui remplissent les conditions pour obtenir le statut Non-Dom sont exonérées d’impôt sur les revenus provenant des dividendes et des intérêts, créant ainsi un environnement très attrayant pour les investisseurs en cryptomonnaies qui utilisent fréquemment des structures de holding. De plus, les bénéfices générés par la cession de certains titres, qui peuvent inclure certains types d’investissements en cryptomonnaies, ne sont pas soumis à l’impôt sur les plus-values dans le cadre de ce régime. Les revenus provenant de l’extérieur de Chypre sont également exonérés d’impôt pour les personnes bénéficiant du statut Non-Dom. Ces avantages fiscaux sont disponibles pour une période considérable, offrant stabilité et prévisibilité pour la planification financière à long terme. La combinaison des avantages du programme Non-Dom de Chypre avec ceux offerts par des juridictions fiscalement avantageuses pour la détention d’actifs en cryptomonnaies peut aboutir à une efficacité fiscale inégalée, suggérant une approche sophistiquée de la planification fiscale internationale.

2.4. Opportunités de planification fiscale

Pour les personnes activement impliquées dans le trading de cryptomonnaies, la création d’une société à Chypre est souvent la stratégie la plus efficace sur le plan fiscal par rapport au trading en tant que personne physique. Le taux d’imposition des sociétés plus bas et la possibilité d’exonération des dividendes dans le cadre du régime Non-Dom peuvent entraîner des économies d’impôts significatives. De plus, les particuliers et les entreprises engagés dans des activités de cryptomonnaies peuvent bénéficier de l’obtention d’une décision fiscale anticipée (tax ruling) auprès de l’administration fiscale chypriote. Une telle décision fournit une clarification écrite officielle sur la manière dont les lois fiscales chypriotes seront appliquées à des transactions spécifiques en cryptomonnaies, offrant une certitude et aidant à éviter de futurs litiges fiscaux tout en garantissant la conformité.

Un autre outil de planification fiscale sophistiqué à la disposition des investisseurs en cryptomonnaies est le Cyprus International Trust (CIT). Un CIT offre une solution unique et juridiquement solide pour bénéficier d’avantages fiscaux importants, d’une protection des actifs inégalée et d’une confidentialité totale. Les revenus de cryptomonnaies générés en dehors de Chypre sont exonérés d’impôt pour les bénéficiaires non-résidents d’un CIT, et les gains provenant du trading ou de la cession de cryptomonnaies provenant de l’extérieur de Chypre ne sont pas soumis à l’impôt sur les plus-values. De plus, les distributions faites aux bénéficiaires non-résidents sont exemptes de retenues à la source à Chypre. Les actifs détenus dans un CIT sont protégés des créanciers, offrant une protection à long terme pour les avoirs en cryptomonnaies, et l’identité du constituant et des bénéficiaires, ainsi que les détails des actifs du trust, sont protégés par la loi chypriote, garantissant la confidentialité. Des activités telles que le trading, le staking ou le yield farming peuvent être gérées dans le cadre d’un CIT, les revenus générés par ces activités s’accumulant au sein du trust sans encourir d’impôts chypriotes, à condition que les revenus proviennent de l’extérieur de Chypre. Cette structure offre également des avantages pour la transmission de patrimoine, car les actifs au sein d’un CIT sont exonérés des droits de succession, assurant une transition en douceur aux héritiers.

En résumé, Chypre offre un cadre fiscal très attractif pour les investisseurs en cryptomonnaies, notamment grâce à l’utilisation stratégique de structures d’entreprise et au régime avantageux des non-domiciliés. Cependant, la classification des activités individuelles en cryptomonnaies comme investissement ou trading est cruciale pour déterminer le traitement fiscal applicable, et il est fortement recommandé aux investisseurs de demander un avis fiscal professionnel pour garantir la conformité et optimiser leur situation fiscale.

3. Un écosystème propice aux entreprises de cryptomonnaies

Chypre a activement cultivé une juridiction favorable aux cryptomonnaies en adoptant une position réglementaire équilibrée et progressiste par rapport à de nombreux autres États membres de l’Union européenne. Cette attitude positive du gouvernement est un facteur important pour favoriser l’innovation et attirer les entreprises opérant dans les secteurs de la cryptomonnaie et de la fintech en général. L’objectif stratégique de Chypre est de s’établir comme un centre financier pionnier et sécurisé spécifiquement pour l’échange d’actifs cryptographiques et de services connexes. Cette ambition a déjà conduit à l’établissement d’une présence par des acteurs mondiaux majeurs de l’industrie, y compris des noms importants tels que Crypto.com, eToro et Revolut. Le fait que ces grandes entreprises bien établies aient choisi Chypre comme base d’opérations indique la présence d’un marché mature et attrayant pour les entreprises de cryptomonnaies. S’ajoute à son attrait en tant que pôle fintech et crypto le régime de visas favorable de Chypre, conçu pour attirer des professionnels non-UE hautement qualifiés.

Le paysage réglementaire pour les entreprises de cryptomonnaies à Chypre est principalement façonné par la Loi sur la prévention et la répression du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme (Loi LBC). Cette législation fournit la définition actuelle des « crypto-actifs » et énonce les exigences pour les « Prestataires de services sur crypto-actifs » (PSCA). Dans ce cadre, les entités qui fournissent des services tels que l’échange de cryptomonnaies contre des monnaies fiduciaires ou d’autres cryptomonnaies, la garde de crypto-actifs, et l’offre ou la vente de crypto-actifs, sont tenues d’être enregistrées auprès de la Commission des valeurs mobilières de Chypre (CySEC).

Pour l’avenir, un développement significatif dans le cadre réglementaire de l’Union européenne pour les actifs numériques est le Règlement sur les marchés de crypto-actifs (MiCA). MiCA est entré en vigueur dans toute l’UE en juin 2023, et Chypre se prépare activement à aligner pleinement sa législation nationale sur MiCA d’ici le 30 décembre 2024. À compter du 1er janvier 2025, tous les PSCA opérant à Chypre devront obtenir une licence spécifique de la CySEC dans le cadre de MiCA pour fournir légalement leurs services dans toute l’Union européenne. En prévision de ce changement réglementaire majeur, la CySEC a déjà lancé une phase de demande préliminaire pour les entités ayant l’intention d’opérer en tant que PSCA sous MiCA. La mise en œuvre complète de MiCA devrait aboutir à un environnement réglementaire harmonisé pour les crypto-actifs dans toute l’UE, présentant à la fois des opportunités et de nouvelles obligations pour les entreprises de cryptomonnaies établies à Chypre. Bien que MiCA vise à améliorer les niveaux de protection des investisseurs et la stabilité globale du marché dans le secteur de la cryptographie, il introduit également un ensemble complet d’exigences de conformité pour les PSCA. Celles-ci comprennent la mise en œuvre de mesures robustes pour la protection des actifs des clients, le respect strict des réglementations anti-blanchiment d’argent (LBC) et de lutte contre le financement du terrorisme (LCFT), et le respect de seuils de capital spécifiques qui dépendent des types de services offerts par le PSCA.

Pour faciliter une transition en douceur vers le nouveau régime réglementaire, la CySEC a publié des lignes directrices décrivant les règles transitoires pour les PSCA qui opéraient déjà en conformité avec les réglementations nationales avant le 30 décembre 2024. Ces entités peuvent être autorisées à continuer de fournir leurs services pendant une période transitoire qui s’étend jusqu’au 1er juillet 2026, ou jusqu’à ce qu’elles obtiennent ou se voient refuser l’autorisation dans le cadre de MiCA, selon la première de ces éventualités. Les exigences spécifiques pour obtenir une licence crypto à Chypre comprennent l’établissement d’une présence physique dans le pays, l’emploi de personnel local pour exercer les fonctions commerciales clés, la nomination de directeurs expérimentés qui doivent être approuvés par la CySEC en tant que professionnels qualifiés, le développement et la mise en œuvre de politiques et procédures complètes de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme (LBC/LCFT), et le respect des exigences de capital initial minimum, qui varient en fonction de la classe de licence spécifique demandée et vont de 50 000 € à 150 000 €. L’ensemble du processus d’obtention d’une licence crypto à Chypre, pour une entreprise partant de zéro, prend généralement environ six mois. Ce calendrier comprend diverses étapes essentielles telles que la formation et l’enregistrement de l’entreprise, l’ouverture d’un compte bancaire d’entreprise et la préparation méticuleuse de la documentation complète requise par la CySEC.

Pour les entreprises de cryptomonnaies cherchant à s’établir ou à étendre leurs opérations à Chypre, il existe un réseau de conseillers juridiques et financiers spécialisés qui possèdent une expertise spécifique dans les domaines de la technologie blockchain et des crypto-actifs. Ces professionnels peuvent fournir une aide précieuse pour naviguer dans le paysage réglementaire souvent complexe, guider les entreprises tout au long du processus de demande de licence, assurer la conformité continue avec la législation pertinente et faciliter l’installation globale de leurs opérations. Les cabinets d’avocats à Chypre offrent une gamme de services sur mesure aux entreprises de cryptomonnaies, y compris des conseils d’experts sur les Initial Coin Offerings (ICO) et les Security Token Offerings (STO), un soutien complet pour les exigences de licence réglementaire, et une assistance pour la mise en œuvre des procédures de lutte contre le blanchiment d’argent (LBC) et de connaissance du client (KYC), ainsi que la conformité avec le Règlement Général sur la Protection des Données (RGPD). La disponibilité d’une telle expertise spécialisée est un avantage essentiel pour les entreprises de cryptomonnaies qui cherchent à opérer dans un cadre réglementé et conforme.

En termes de facilité de faire des affaires en général, Chypre occupe un classement international favorable, se situant généralement autour de la 54ème place sur 190 économies mondiales. Ce classement suggère que les processus de création et d’exploitation d’une entreprise à Chypre sont relativement simples. Le pays dispose d’une économie de marché moderne, largement basée sur les services, soutenue par un cadre réglementaire et juridique efficace et transparent. Un attrait majeur pour les entreprises internationales est le taux d’imposition des sociétés très compétitif de 12,5 % de Chypre, qui est parmi les plus bas de l’Union européenne. De plus, le gouvernement promeut activement l’innovation par le biais de diverses initiatives de soutien et de programmes de financement. La Fondation pour la Recherche et l’Innovation (RIF) joue un rôle clé en fournissant un soutien financier visant à renforcer les structures locales de soutien à l’innovation. De même, l’Université de Chypre dispose d’un Service de soutien à la recherche et à l’innovation (RISS) dédié. La stratégie nationale pour la recherche et l’innovation pour la période 2024-2026 se concentre spécifiquement sur le renforcement des liens entre les activités de recherche et d’innovation et les besoins des entreprises, avec l’objectif global de stimuler la réussite des entreprises. Cet accent mis sur la promotion de l’innovation crée un environnement particulièrement accueillant pour les entreprises axées sur la technologie, telles que celles opérant dans l’espace des cryptomonnaies. Les procédures de création d’entreprise à Chypre sont réputées pour être relativement rapides et faciles à naviguer, grâce à des processus bureaucratiques simplifiés et à diverses initiatives gouvernementales de soutien conçues pour encourager l’investissement et l’entrepreneuriat.

Dans l’ensemble, Chypre offre un écosystème propice aux affaires qui est particulièrement favorable à la croissance et au développement des entreprises de cryptomonnaies. Cet environnement se caractérise par une position gouvernementale de soutien envers le secteur, un cadre réglementaire en développement mais de plus en plus clair (qui sera bientôt entièrement aligné sur la réglementation MiCA à l’échelle de l’UE), un accès facile à des services de soutien professionnels spécialisés, et un processus relativement efficace et simple pour créer et gérer une entreprise. Le taux d’imposition des sociétés particulièrement bas constitue une incitation financière importante pour les entreprises de cryptomonnaies qui envisagent Chypre comme base opérationnelle.

4. Une qualité de vie élevée à Chypre

Chypre offre une qualité de vie élevée qui séduit de nombreux investisseurs et expatriés internationaux. L’une de ses caractéristiques les plus attrayantes est le climat méditerranéen ensoleillé toute l’année, caractérisé par des étés chauds et secs suivis d’hivers doux et relativement humides. Ce climat constant et agréable crée des conditions idéales pour les activités de plein air et pour profiter des paysages magnifiques, des plages superbes et du riche patrimoine culturel de l’île. Le style de vie général à Chypre est généralement détendu, favorisant un équilibre sain entre vie professionnelle et vie privée que beaucoup trouvent attrayant. Pour les résidents internationaux, le fait que l’anglais soit largement parlé sur toute l’île est un avantage significatif, facilitant la communication et l’intégration dans la vie quotidienne.

Chypre abrite une communauté d’expatriés nombreuse et active, qui fournit un réseau précieux de soutien, de liens sociaux et d’expériences partagées pour les nouveaux arrivants. Cette communauté établie peut être particulièrement utile pour les personnes et les familles qui s’installent à Chypre. De plus, Chypre est constamment classée comme un pays sûr avec de faibles taux de criminalité, contribuant à un sentiment de sécurité et de bien-être pour ses résidents.

Le coût de la vie à Chypre est souvent cité comme un avantage significatif, étant relativement bas par rapport à de nombreux autres pays d’Europe occidentale, ainsi qu’au Royaume-Uni et aux États-Unis. Cependant, il est important de noter que certaines perspectives suggèrent que le coût de la vie peut être assez élevé, en particulier dans les centres urbains populaires comme Limassol. En moyenne, une personne seule pourrait avoir besoin d’environ 1 800 € à 2 000 € par mois pour vivre confortablement à Chypre, y compris les frais de location, tandis qu’une famille de quatre personnes pourrait s’attendre à dépenser au moins 4 500 € par mois. Ces chiffres sont des moyennes, et le coût réel de la vie peut varier considérablement en fonction des choix de style de vie individuels et de la ville de résidence spécifique. Les prix des loyers sont un facteur important dans le coût global de la vie et ont tendance à être plus élevés dans les centres-villes par rapport aux zones suburbaines ou rurales. Par exemple, le coût moyen de la location d’un appartement d’une chambre dans le centre-ville de Limassol est d’environ 963 €. Les coûts des services publics, en particulier pour l’électricité, peuvent être relativement élevés à Chypre, surtout pendant les mois d’été de pointe où la climatisation est fréquemment utilisée. De plus, la rareté de l’eau est une préoccupation reconnue à Chypre, ce qui peut parfois avoir un impact sur les coûts des services publics et la vie quotidienne. Le coût des courses à Chypre peut être comparable, voire légèrement plus cher que dans certains pays d’Europe centrale, certains articles tels que les fruits frais étant parfois nettement surévalués. Manger au restaurant offre une gamme d’options, des restaurants locaux abordables aux établissements plus haut de gamme, avec des prix variant en conséquence.

Chypre dispose d’un système de santé de haute qualité qui a été classé favorablement à l’échelle mondiale. Des services de santé publics et privés sont disponibles pour les résidents. Pour les familles avec enfants, l’île offre de bons systèmes éducatifs, y compris un certain nombre d’écoles internationales qui répondent aux besoins des familles d’expatriés. Notamment, l’Université de Nicosie a acquis une reconnaissance internationale pour ses programmes complets en blockchain et en monnaie numérique, ce qui en fait un pôle potentiel pour ceux qui sont impliqués dans le domaine des cryptomonnaies.

Les habitants de Chypre sont généralement connus pour leur nature accueillante et hospitalière, ce qui peut grandement faciliter le processus d’installation dans un nouvel environnement. Pour ceux qui cherchent à nouer des contacts, il existe de nombreuses communautés d’expatriés et activités sociales organisées sur toute l’île. Des plateformes en ligne telles qu’InterNations et Meetup servent de ressources précieuses pour trouver et rejoindre ces communautés et activités. Spécifiquement pour les professionnels de l’espace des cryptomonnaies, des opportunités de réseautage sont disponibles via divers meetups et également par le biais d’établissements d’enseignement comme l’Université de Nicosie, qui organise des événements et favorise une communauté autour de la blockchain et des actifs numériques.

En conclusion, Chypre offre une qualité de vie globale élevée caractérisée par un climat méditerranéen agréable, un coût de la vie généralement abordable (bien que cela puisse varier selon l’endroit), un accès à de bons soins de santé et à une bonne éducation, et un environnement sûr et accueillant avec une communauté d’expatriés forte et solidaire.

5. Voies vers la résidence et la citoyenneté potentielle pour les investisseurs

Pour les investisseurs en cryptomonnaies qui envisagent de s’installer à Chypre, le pays offre des voies bien définies pour obtenir la résidence, avec la possibilité d’obtenir la citoyenneté à long terme. La voie principale pour les investisseurs est le Programme de Résidence Permanente de Chypre, souvent appelé Golden Visa. Ce programme offre une voie directe vers la résidence dans l’UE pour les ressortissants de pays non membres de l’UE qui effectuent un investissement qualifiant d’au moins 300 000 € dans des secteurs spécifiques de l’économie chypriote.

Le programme offre plusieurs options d’investissement qui atteignent le seuil de 300 000 €. Celles-ci comprennent l’achat d’une maison ou d’un appartement neuf, l’investissement dans l’immobilier commercial (comme des bureaux, des magasins ou des hôtels), l’investissement dans le capital social d’une société basée à Chypre qui a une présence physique et emploie au moins cinq personnes à Chypre, ou l’investissement dans des parts d’un Organisme de Placement Collectif de Chypre (OPC), qui doit être réglementé par la Commission des valeurs mobilières de Chypre (CySEC).

Les principaux avantages du Programme de Résidence Permanente de Chypre sont nombreux. Les candidats retenus obtiennent un accès direct et immédiat à la résidence permanente à Chypre, qui est un État membre de l’Union européenne. Il n’y a aucune exigence de compétence linguistique, ni d’exigences spécifiques en matière d’éducation ou d’expérience en gestion. Le programme permet également l’inclusion du conjoint du demandeur et des enfants à charge, généralement jusqu’à l’âge de 25 ans. De plus, les résidents permanents de Chypre peuvent être éligibles pour recevoir un visa Schengen à entrées multiples, qui peut être valable jusqu’à cinq ans, facilitant les voyages dans l’espace Schengen.

Pour être éligibles au programme, les candidats doivent remplir certaines exigences en plus de réaliser l’investissement qualifiant. Une exigence clé est de démontrer un revenu annuel garanti d’au moins 50 000 € provenant de l’extérieur de Chypre. Cette exigence de revenu augmente si un conjoint et des enfants à charge sont inclus dans la demande. Cette disposition garantit que les investisseurs peuvent subvenir à leurs besoins et à ceux de leur famille sans avoir à chercher un emploi à Chypre. Les candidats doivent également avoir un casier judiciaire vierge et être en bonne santé. Bien qu’il n’y ait pas d’exigences de résidence minimale en termes de temps passé à Chypre, les candidats doivent visiter le pays au moins une fois tous les deux ans pour maintenir leur statut de résident permanent. Dans le cadre du processus de demande, les individus sont généralement tenus de fournir des documents vérifiant la source légitime des fonds utilisés pour l’investissement. Le délai de traitement typique pour une demande de résidence permanente à Chypre est d’environ 6 à 9 mois. Cependant, l’option de résidence permanente accélérée (dans la catégorie 6.2) peut potentiellement aboutir à un délai de traitement plus rapide d’environ deux mois.

En ce qui concerne les perspectives à long terme, les personnes qui obtiennent la résidence permanente à Chypre par le biais de l’investissement peuvent devenir éligibles pour demander la citoyenneté chypriote (UE) après une période de résidence qualifiante. Bien que la durée exacte varie légèrement selon les sources, elle est généralement comprise entre cinq et huit ans de résidence continue et légale à Chypre. Certaines sources précisent qu’après un total de cinq ans de résidence permanente au cours d’une période de huit ans, une demande peut être faite, tandis que d’autres mentionnent une exigence de résidence à Chypre pendant quatre ans au cours des sept années précédant la demande, y compris douze mois consécutifs la cinquième année. Chypre a une politique de reconnaissance de la double citoyenneté, ce qui est bénéfique pour de nombreux investisseurs internationaux. Il est important de noter que le précédent Programme de Citoyenneté par Investissement à Chypre a été officiellement annulé en novembre 2020. Le Golden Visa, qui accorde la résidence permanente, est désormais la principale voie pour les personnes cherchant à immigrer à Chypre par le biais de l’investissement.

En résumé, Chypre offre une voie claire et structurée pour les investisseurs en cryptomonnaies afin d’obtenir la résidence permanente grâce à son programme de Golden Visa. Ce programme nécessite un investissement financier important dans l’économie chypriote et le respect d’autres critères d’éligibilité, mais il offre de nombreux avantages, notamment la résidence dans l’UE et la possibilité d’obtenir la citoyenneté chypriote à l’avenir.

6. Considérations importantes et risques potentiels

Bien que Chypre offre de nombreux avantages aux investisseurs en cryptomonnaies, il est crucial d’être conscient de certaines considérations importantes et des risques potentiels. La Banque Centrale de Chypre a émis des avertissements répétés concernant les risques associés aux investissements en crypto-actifs. Ces avertissements soulignent des préoccupations telles que la volatilité extrême des prix inhérente aux cryptomonnaies, le manque de protection juridique complète pour les investisseurs en raison de l’évolution du paysage réglementaire, et le potentiel d’activités frauduleuses sur le marché de la cryptographie. Malgré la position généralement favorable de Chypre envers la cryptographie, ces risques sont inhérents à la classe d’actifs elle-même et doivent être soigneusement examinés par tout investisseur.

De même, la Commission des valeurs mobilières de Chypre (CySEC) met également un fort accent sur la protection des investisseurs et a émis ses propres avertissements contre divers risques associés aux investissements en cryptomonnaies, y compris le risque de liquidité, le risque de volatilité, les risques de cybersécurité et le potentiel de fraude. La mise en œuvre prochaine du Règlement sur les marchés de crypto-actifs (MiCA) dans toute l’Union européenne, y compris à Chypre, vise à améliorer les niveaux de protection des consommateurs et des investisseurs dans le secteur de la cryptographie en établissant un cadre réglementaire plus complet et harmonisé.

Naviguer dans la bureaucratie et les retards potentiels dans les processus administratifs à Chypre peut parfois représenter un défi pour les particuliers et les entreprises, en particulier pour ceux qui sont nouveaux dans le pays. Bien que le gouvernement ait fait des efforts pour rationaliser l’enregistrement des entreprises et d’autres procédures, il est conseillé de se préparer à d’éventuels obstacles administratifs. Un autre facteur à prendre en compte est le coût des services publics, en particulier l’électricité, qui peut être relativement élevé à Chypre. Cela est souvent attribué à la forte consommation d’énergie, surtout pendant les mois chauds d’été où la climatisation est essentielle. De plus, la rareté de l’eau est une préoccupation environnementale continue à Chypre, ce qui peut avoir des implications sur la vie quotidienne et la gestion des ressources.

Pour les personnes qui envisagent de s’installer à Chypre avec l’intention de chercher un emploi, il est important de savoir que le marché du travail local peut être limité dans certains secteurs. Cependant, pour les investisseurs en cryptomonnaies dont les activités principales consistent à gérer leurs actifs numériques en ligne, cela peut ne pas être une préoccupation majeure. Certaines personnes ayant vécu à Chypre ont également exprimé l’opinion que la vie sur l’île peut devenir quelque peu monotone ou ennuyeuse avec le temps en raison de sa taille relativement petite et de sa gamme limitée d’activités par rapport à des pays plus grands. C’est une considération subjective qui peut dépendre fortement des préférences et du style de vie de chacun.

En conclusion, bien que Chypre offre une multitude d’avantages aux investisseurs en cryptomonnaies qui cherchent à s’installer, il est essentiel d’être conscient des risques inhérents au marché des cryptomonnaies lui-même, des défis bureaucratiques potentiels qui peuvent survenir pendant le processus d’installation et de mise en place, et de certains aspects du coût de la vie et du style de vie qui peuvent être importants pour les préférences individuelles.

7. Conclusion : Pourquoi Chypre pourrait être votre prochaine destination en tant qu’investisseur en cryptomonnaies

Chypre présente des arguments convaincants en tant que destination stratégique pour les investisseurs en cryptomonnaies cherchant à optimiser leur situation financière et à améliorer leur qualité de vie. Le pays offre un environnement fiscal favorable spécialement conçu pour les activités de cryptomonnaies, associé à des réglementations propices aux affaires et à un écosystème de soutien pour les entreprises liées à la cryptographie. Au-delà des avantages financiers, Chypre bénéficie d’une qualité de vie élevée avec son climat méditerranéen agréable, son coût de la vie relativement abordable, ses systèmes de santé et d’éducation robustes, et une communauté sûre et accueillante avec une présence significative d’expatriés. De plus, la disponibilité d’une voie claire vers la résidence permanente et la possibilité d’une future citoyenneté grâce au programme Golden Visa offre une perspective à long terme aux investisseurs cherchant à établir une base au sein de l’Union européenne.

Bien qu’il soit important de reconnaître les risques inhérents associés aux investissements en cryptomonnaies et les défis potentiels liés à l’installation dans un nouveau pays, les avantages globaux offerts par Chypre en font une destination incontournable pour les investisseurs en cryptomonnaies. Les particuliers et les entreprises de ce secteur qui cherchent à optimiser leurs stratégies financières, à opérer dans un cadre réglementaire favorable et à profiter d’un style de vie méditerranéen désirable devraient sérieusement envisager Chypre comme leur prochaine destination. Pour naviguer efficacement dans le processus de relocalisation et d’investissement, il est fortement recommandé de demander des conseils juridiques et financiers professionnels adaptés aux circonstances et aux objectifs individuels.

8. Tableau récapitulatif

Caractéristique	Avantage pour les investisseurs en cryptomonnaies
Taux d’imposition des sociétés	12,5 % sur les bénéfices de trading de cryptomonnaies pour les sociétés, nettement inférieur aux taux de l’impôt sur le revenu des personnes physiques.
Régime des non-domiciliés	Exonération d’impôt sur les dividendes et les intérêts ; pas d’impôt sur les plus-values de certains titres (y compris certaines cryptos).
Exonération des plus-values	Les bénéfices de la vente de cryptomonnaies détenues en tant qu’actifs d’investissement par des sociétés sont exonérés de l’impôt sur les plus-values.
Environnement réglementaire	Juridiction favorable aux cryptomonnaies avec une approche équilibrée ; préparation à la mise en œuvre complète de MiCA.
Facilité de faire des affaires	Classement relativement élevé pour la facilité de faire des affaires ; processus simplifiés pour la création d’entreprise.
Qualité de vie	Climat ensoleillé toute l’année, paysages magnifiques, style de vie détendu, anglais largement parlé, grande communauté d’expatriés, faible taux de criminalité.
Coût de la vie	Généralement inférieur à celui d’autres pays d’Europe occidentale, du Royaume-Uni et des États-Unis (bien que variable selon le lieu).
Santé & Éducation	Système de santé de haute qualité ; bonnes options éducatives, y compris des programmes spécialisés en blockchain et monnaie numérique.
Résidence & Citoyenneté	Voie claire vers la résidence permanente via le Golden Visa (investissement de 300 000 €) ; possibilité de citoyenneté européenne après une période qualifiante.
Décisions fiscales & CIT	Possibilité d’obtenir des décisions fiscales anticipées pour plus de clarté ; les Cyprus International Trusts offrent des avantages fiscaux, une protection des actifs et la confidentialité.
Soutien à l’innovation	Le gouvernement soutient activement l’innovation par des financements et des initiatives.
Services spécialisés	Disponibilité de conseillers juridiques et financiers spécialisés en blockchain et crypto-actifs.
Gains de change neutres	Les bénéfices des fluctuations des taux de change ne sont pas imposés.
Gains non réalisés	Non imposés jusqu’à leur réalisation (conversion en monnaie fiduciaire).
Dépenses déductibles	Les entreprises peuvent déduire diverses dépenses professionnelles de leurs bénéfices en cryptomonnaies.
Report des pertes	Les entreprises peuvent reporter les pertes de trading de cryptomonnaies jusqu’à cinq ans.
Exonération des dividendes (Non-Dom)	Les dividendes versés aux résidents fiscaux chypriotes non domiciliés sont exonérés d’impôt sur le revenu et de SDC.
Emplacement stratégique	La situation de Chypre au carrefour de l’Europe, de l’Asie et de l’Afrique renforce son attrait en tant que pôle d’affaires et d’investissement.
Régime des visas	Régime de visas favorable pour les professionnels non-UE dans les secteurs de la fintech et de la cryptographie.
Communauté crypto	Écosystème en croissance avec des meetups, des établissements d’enseignement et la présence d’acteurs majeurs de l’industrie.
Pas d’impôt sur la succession/fortune	Chypre n’impose ni droits de succession ni impôt sur la fortune.
TVA sur l’immobilier (Potentiel)	Taux de TVA réduit de 5 % sur l’achat d’une résidence principale sous certaines conditions.
Double citoyenneté	Chypre reconnaît la double citoyenneté.
Pas d’exigence linguistique (RP)	Aucune exigence de compétence linguistique pour le programme de Résidence Permanente.